内部控制制度 - 目的包括遵守法规、提高效益、保障资产安全和确保信息披露准确[3] - 应考虑内部环境、目标设定等要素[5] - 涵盖销货与收款、采购与付款等业务环节[7] 子公司管理 - 重点加强对控股子公司管理控制，涉及关联交易等活动[7] - 管理控制包括建立制度、协调策略等活动[11] 关联交易 - 内部控制遵循诚实信用等原则[14] - 明确股东会、董事会对关联交易审批权限和审议程序[14] - 独立董事至少每季度查阅一次与关联方资金往来情况[16] - 发生关联方占用资源造成损失，董事会应采取保护性措施[16] 担保额度 - 为资产负债率70%以上及低于70%的两类控股子公司分别预计未来十二个月新增担保总额度并提交股东会审议，任一时点担保余额不得超审议通过额度[20] 募集资金 - 建立募集资金管理制度，对存储、审批、使用等内容明确规定[25] - 对募集资金专户存储管理，存在两次以上融资应分别设置专户[25] 重大投资 - 内部控制遵循合法、审慎、安全、有效原则[28] - 证券投资、委托理财或衍生品交易由董事会或股东会审议批准[28] - 指定专职部门研究评估重大投资项目可行性、风险和回报[28] - 进行衍生产品投资应制定决策程序、报告制度和监控措施并限定规模[28] - 委托理财应选合格专业理财机构并签书面合同明确相关内容[28] - 使用自有资金进行证券投资等应制定决策程序等并合理确定规模和期限[29] - 董事会应关注重大投资项目进展和效益，出现异常及时处理并追责[29] 信息披露 - 董事会秘书为公司对外发布信息主要联系人，各相关部门及控股子公司有重大信息报告责任人[31] - 负有报告义务责任人需及时报告重大信息，相关部门及人员应配合董事会秘书了解情况[31] - 建立重大信息内部保密制度，信息泄漏需及时报告和披露[31] - 应规范投资者关系活动，确保信息披露公平性[31] - 指定专人跟踪控股股东及实际控制人承诺事项落实情况并及时报告披露[32] 监督审计 - 设立部门对重要营运等情况进行检查监督，定期披露内部控制情况及审计意见[35] - 内部审计机构至少每季度向审计委员会报告一次工作情况[35] - 内部审计机构每年至少向审计委员会提交一次内部审计报告[36] 评价报告 - 应于每个会计年度结束后四个月内报送内部控制评价报告和注册会计师评价意见并与年报同时披露[37] 绩效考核 - 将内部控制执行情况作为绩效考核指标，建立责任追究机制[37] 专门管理 - 完善印章使用、发票收据等专门管理制度[8]