报告披露时间 - 公司应在会计年度结束之日起4个月内披露年度报告[15] - 应在会计年度上半年结束之日起2个月内披露半年度报告[15] - 应在会计年度前3个月、前9个月结束后的1个月内披露季度报告[15] - 第一季度报告披露时间不得早于上一年度年度报告披露时间[15] 报告审计要求 - 年度报告中的财务会计报告必须经审计[16] - 半年度报告中的财务会计报告一般可不审计，但特定情形需审计[16] - 季度报告中的财务资料一般无须审计，除非另有规定[16] 信息披露原则 - 公司及相关信息披露义务人应真实、准确、完整、及时、公平地披露信息[8] - 董事、高级管理人员应保证公司披露信息的真实、准确、完整、及时、公平[9] - 持股达规定比例的股东等信息披露义务人应依法披露信息并配合公司工作[8] 业绩预告 - 公司预计净利润与上年同期相比上升或下降50%以上等情形，应在会计年度结束之日起一个月内进行业绩预告[20] 报告特殊情况处理 - 董事、高级管理人员无法保证定期报告内容真实性等应发表意见并陈述理由[20] - 定期报告中财务会计报告被出具非标准审计报告，公司董事会应做专项说明[21] 临时报告 - 临时报告包括公司董事会、股东会决议公告等[24] - 发生重大事件和重大信息，投资者尚未得知时，公司应实时披露临时报告[25] - 任一股东所持公司百分之五以上股份被质押等情况，公司应披露[25] 会议备案与披露 - 公司召开董事会会议，应在会议结束后两个工作日内将决议和纪要报送深交所备案[28] - 召开股东会会议，结束当日将决议等报送深交所登记后披露决议公告[28] - 股东会决议公告应写明出席股东人数、所持股份及占比等[29] 交易与诉讼披露 - 公司交易金额达到《公司章程》董事会权限时，经批准应及时披露[29] - 重大诉讼、仲裁涉案金额占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上且绝对金额超1000万元需及时披露[30] 文件保存 - 董事、高级管理人员等履行职责相关文件资料由证券部保存，期限不少于10年[39] - 定期报告、临时报告等公司信息披露文件及公告由证券部保存，期限不少于10年[39] 信息发布流程 - 公司信息发布由证券事务部制作文件，经董事会秘书审核、董事长审定签发后报送深交所审核登记并公告[45] 投资者关系管理 - 董事会秘书为投资者关系活动负责人，未经同意任何人不得进行相关活动[46] - 证券事务部负责投资者关系活动档案建立、保管等工作[46] - 投资者等特定对象到公司现场参观需预约，由证券事务部统筹安排并陪同接待[46] 信息披露责任 - 公司各部门、分公司和控股子公司负责人为信息披露事务管理和报告第一责任人[48] - 控股子公司或参股子公司发生影响公司证券交易价格事件，公司应履行披露义务[48] - 董事会秘书和证券事务部收集信息时，各部门和子公司应按时提交文件资料并配合[48] 违规处理 - 信息披露相关当事人失职致违规，公司可处分责任人并要求赔偿[50] - 有关人员违规披露信息造成损失，应承担行政、民事责任，构成犯罪追究刑事责任[50] - 公司聘请人员等擅自披露信息造成损失，公司保留追究责任权利[50] 制度相关 - 制度未尽事宜依国家法律法规执行[52] - 制度中“以上”含本数，“超过”“低于”不含本数[53] - 制度修订权及解释权归公司董事会[54] - 制度自公司股东会通过之日起实施[55]