内部控制原则 - 公司建立与实施内部控制遵循全面性、重要性等原则[3] - 关联交易内部控制应遵循诚实信用等原则[15] - 对外担保内部控制应遵循合法、审慎等原则[19] - 募集资金使用内部控制应遵循规范、安全等原则[23] 内部控制职责 - 董事会对公司内控制度的建立健全等负责[4] - 经理层负责内控制度日常运行[4] - 各职能部门负责专业系统相关制度[4] 内部控制要素与活动 - 公司建立和实施内控制度考虑八个基本要素[6] - 公司内部控制活动涵盖所有营运环节[8] 专门管理制度 - 公司应建立印章使用管理等专门管理制度[9] 子公司管理控制 - 公司应重点加强对控股子公司活动的管理控制[9] - 公司应制定对控股子公司的控制政策及程序[12] - 公司对控股子公司的管理控制包括多项活动[12] - 若控股子公司再控股其他公司，应督促其逐层建立制度[13] 关联交易与担保审议 - 关联交易应经独立董事专门会议审议后提交董事会[20] - 公司为关联人提供担保应经非关联董事审议后提交股东会[19] 担保与资金管理 - 对外担保债务到期前30日，公司应督促被担保人偿债[21] - 公司应在会计年度结束后核查募集资金投资项目进展并披露[24] 投资管理 - 公司重大投资应遵循合法、审慎等原则[26] - 公司进行衍生产品投资应限定投资规模[26] - 公司进行委托理财应选择合格机构并签合同[26] 财务管理 - 公司依据法律法规制定会计制度等作为核算依据[33] - 公司设财务总监，由董事会决定聘任、解聘[33] - 各独立核算单位会计人员任免、调动有规定[34] - 公司建立计划和预算管理体系[34] - 公司建立完善财务收支审批和费用报销办法[35] 审计与评价 - 董事会审计委员会督导内部审计部门定期检查[38] - 公司根据相关资料出具年度内部控制评价报告[38] - 注册会计师对公司财务报告内部控制情况出具意见[40] - 若会计师事务所出具非标准报告，董事会应作专项说明[40] 绩效考核 - 公司将内部控制制度执行情况作为绩效考核指标[40] - 公司建立责任追究机制[40]