审计委员会设置 - 公司董事会下设审计委员会，成员由三名董事组成，独立董事应占二分之一以上[5] 内审部人员与权限 - 公司配置专职人员从事内部审计工作，设专职负责人一名，由审计委员会提名，董事会任免[6] - 董事会授予内审部要求报送资料、参加会议、检查实物等履行职责的权限[9] 审计工作安排 - 内审部至少每季度向审计委员会报告一次，每年结束后提交内部审计工作报告[9] - 督导内审部至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来情况检查一次[10] - 内审部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[16] - 内审部至少每季度对募集资金的存放与使用情况进行一次审计[21] 审计内容关注 - 内审部审计对外投资关注审批程序、合同履行等内容[18] - 内审部审计购买和出售资产关注审批程序、资产运营状况等内容[20] - 内审部审计对外担保关注审批程序、担保风险等内容[31] - 内审部审计关联交易关注关联方名单、审批程序等内容[32] 其他规定 - 公司应在披露年度报告时，披露年度内部控制评价报告及会计师事务所核实评价意见[13] - 内部审计工作底稿及相关资料保存时间不少于十年[14] - 聘请会计师事务所进行年度审计时，需其对内部控制有效性审计并出具报告[22] - 若会计师事务所出具非标准报告或指出内控重大缺陷，董事会等应作专项说明[23] - 公司将内部控制制度执行情况作为绩效考核重要指标之一[25]