审计委员会与内审部架构 - 公司董事会下设审计委员会，独立董事占半数以上且至少一名为会计专业人士[6] 内审部工作内容 - 内审部至少每季度向审计委员会报告一次工作[10] - 对公司各机构和子公司内部控制制度等进行检查评估[10] - 对公司各机构和子公司会计资料及经济活动进行审计[10] - 协助建立健全反舞弊机制并关注检查舞弊行为[10] 审计计划与实施 - 审计计划应将重要对外投资等事项作为主要内容[14] - 审计实施三日前书面或邮件通知被审计对象[14] - 审计小组提交审计报告前应征求有关部门意见[14] 内审部职权与报告 - 公司董事会赋予内审部要求被审计部门报送资料等职权[11] - 内审部发现重大问题或线索应立即向审计委员会直接报告[6] 审计资料保管 - 审计工作底稿和季度财务审计报告保管期限为5年，其他为10年[15][16] 内审部年度工作 - 内审部在会计年度结束后两个月内提交计划和报告[18] - 至少每年向董事会提交一次内部控制评价报告[18] 募集资金审计 - 内审部至少每季度对募集资金存放与使用情况进行审计[19] 外部审计与披露 - 公司聘请会计师事务所对内部控制有效性审计并出具报告[21] - 公司应在年度报告披露时披露评价报告及意见[21] 审计档案与异议 - 审计档案在年度结束后6个月内归档[15] - 对审计意见有异议应在7日内向审计委员会提书面意见[15] 制度相关 - 本制度经董事会批准后生效实施[26] - 本制度由董事会负责制定、修改及解释[26]