内控责任主体 - 董事会负责内控制定、执行和完善[6] - 审计委员会监督内控建立与执行[6] - 经营层负责经营环节内控体系建立完善与执行[6] 内控要素 - 内控环境含治理结构、机构设置等[8] - 风险评估识别分析风险确定策略[10] - 控制活动涵盖部门设置等多种措施[14] - 信息与沟通分内部和公开披露控制[17] - 内部监督分日常和专项监督[21] 内控评价与报告 - 审计部负责内控评价组织实施[23] - 年度内控评价报告含董事会声明等[24] - 会计师事务所核实评价内控报告[24] - 公司披露年报时同时披露内控评价和审计报告[24] 制度相关 - 制度未尽事宜按法规和章程执行[26] - 制度由董事会负责解释[27] - 制度自董事会决议通过生效[28]