信息披露时间 - 年度报告需在每个会计年度结束之日起4个月内编制完成并披露[15] - 半年度报告需在每个会计年度的上半年结束之日起2个月内编制完成并披露[15] - 季度报告需在每个会计年度第3个月、第9个月结束后的1个月内编制完成并披露[15] - 第一季度季度报告的披露时间不得早于上一年度年度报告的披露时间[18] 信息披露情形 - 公司预计全年度、半年度、前三季度净利润与上年同期相比上升或下降50％以上等七种情形之一时应及时进行业绩预告[21] - 交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的10%以上等六种标准之一的交易应及时披露[27] - 公司一次性签署与日常生产经营相关合同金额占公司最近一个会计年度经审计主营业务收入50%以上且绝对金额超过1亿元人民币的应及时披露[29] - 公司与关联自然人发生的交易金额超过30万元的关联交易应及时披露[29] - 公司与关联法人发生的交易金额超过300万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易应及时披露[29] - 被担保人于债务到期后十五个交易日内未履行还款义务等情形下已披露的担保事项应及时披露[28] - 公司总资产变动超30%或营业用主要资产抵押、质押、出售或报废超30%需披露[32] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人持股或控制情况变化需关注[32] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结等情况需披露[33] - 重大事件按深圳证券交易所《创业板股票上市规则》规定标准披露[34] - 公司收购、合并等致股本总额等重大变化应披露权益变动[35] 信息披露相关流程 - 公司申请首次公开发行股票，中国证监会受理后、发行审核前应预先披露招股说明书申报稿[10] - 证券发行申请核准后至发行结束前发生重要事项，应向中国证监会说明并修改招股书或补充公告[10] - 公司申请证券上市交易，应按规定编制上市公告书并经审核同意后公告[10] - 公司可在每年年度报告披露后十五个交易日内举行年度报告说明会[21] - 公司应于实施方案的股权登记日前三至五个交易日内披露利润分配和资本公积金转增股本方案实施公告[22] - 公司预计不能在规定期限内披露定期报告的应及时向交易所报告并公告相关情况[18] - 董事等应在特定时点向董事会秘书报告未公开信息[36] - 董事会秘书收到报告后审核并依法披露信息[37] - 董事会办公室在董事会秘书领导下负责信息披露事务[38] - 高级管理人员编制定期报告草案，审计委员会审核财务信息[39] - 董事和高级管理人员应配合信息披露工作并及时报告重大信息[40] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人相关情况变化需告知公司并配合披露[41] - 董事等应及时报送公司关联人名单及关联关系说明[43] - 董事会应定期自查信息披露管理制度实施情况[42] - 审计委员会负责监督信息披露事务管理制度[44] - 董事会秘书记录董事履职行为，办公室记录高级管理人员等履职行为[47] 保密与豁免披露 - 公司应与相关人员签署保密协议，明确各层次保密责任人[49] - 公司与特定对象沟通应签署承诺书，明确保密义务[49] - 涉及国家秘密可依法豁免披露，涉及商业秘密符合条件可暂缓或豁免披露[54] - 暂缓、豁免披露商业秘密后出现特定情形应及时披露[54] - 公司暂缓、豁免披露信息的登记材料保存期限不得少于十年[57] - 公司应在年度报告、半年度报告、季度报告公告后十日内，报送暂缓或豁免披露的登记材料[58] 内部控制 - 内部审计部门至少向董事会或专门委员会报告一次，每年提交一次内部控制评价报告[59] - 董事会或其审计委员会应出具年度内部控制自我评价报告并形成决议[59] - 公司应在披露年度报告时，披露内部控制自我评价报告及相关主体意见[61] 特定对象与违规处理 - 持有、控制公司5%以上股份的股东及其关联人属于特定对象[65] - 公司董事、高管接受特定对象采访和调研后，董事会秘书应在五个工作日内报送书面记录备案[66] - 董事会秘书保管招股说明书等资料原件，保管期限与公司经营期限相同[67] - 查询信息披露文件需书面申请，经同意后查阅，申请与同意函保管期限同公司经营期限[67] - 公司各部门和下属公司应指派专人负责信息披露并及时报告相关信息[69] - 公司对未及时准确报告信息披露事项等违规责任人进行处罚，包括降薪、扣奖、解聘等[70] - 公司未对违规责任人追究处理，董事会秘书有权建议董事会处罚[71][72] - 公司应及时将责任追究、处分情况报告深圳证券交易所[73] 制度相关 - 本制度由公司董事会决议通过后实施，由董事会负责解释和修订[75] - 本制度内容与相关规定冲突或未尽事宜，按相关规定执行[75]