风险投资范畴 - 风险投资包括证券投资、衍生品投资等业务[2] - 5种情况不属于风险投资，含作为主营业务的证券投资[3] - 以战略投资买其他上市公司超10%股份且拟持有3年以上证券投资非风险投资[3] 资金使用限制 - 公司不得用募集和信贷资金直接或间接进行风险投资[3][4] - 超募资金永久补流后十二个月内不得进行风险投资[8] 投资计划与范围 - 公司依年度生产经营计划定证券和衍生品投资计划及方案，批准后实施[10] - 公司证券投资限于国内主板等A股、B股及其衍生产品[12] 管理职责分工 - 专业部门负责风险投资日常交易与结算管理，执行前中后台分离原则[14] - 财务管理部负责风险投资资金管理和会计核算[15] 衍生品投资规定 - 投资前制定会计政策，确定计量及核算方法[15] - 套期保值持仓规模不超现货90%，有严重亏损或新开展企业两年内不超50%[18] - 持仓时间一般不超12个月或现货合同规定时间[18] 报告与审计制度 - 重大亏损等3个工作日报告和连续周报，至亏损处理完[22] - 资金账户超限额5个交易日将超部分划入指定账户[22] - 定期审计每年一次，与年度财务审计同时进行[24] - 重大亏损等3个工作日向董事会报告并建立周报[24] - 审计委员会督导内审至少半年检查一次[25] 责任追究与制度生效 - 建立损失责任追究制度，重大损失业绩考核扣分或降级[29] - 制度经董事会批准生效，修改同，由董事会解释修订[34]