制度修订 - 2025年8月6日公司审议通过《关于修订<内部审计制度>的议案》[3] 审计委员会 - 成员由三名非高管董事组成，含两名独立董事且至少一名为会计专业人士[8] 内部审计部门工作安排 - 至少每季度向审计委员会报告，年末提交内部审计工作报告[10][11] - 会计年度结束前两个月提交次年度计划，结束后两个月提交年报[12] - 至少每年提交一次内部控制评价报告[15] 审计重点内容 - 募集资金使用等为年度计划必备内容[12] - 涵盖财务报告相关业务环节[17] - 重点检查评估对外投资等内控[16] 重要事项审计 - 重要对外投资、资产买卖、担保、关联交易发生后及时审计[16][17][18] 内部控制 - 审计委员会督促健全内控，内审人员评价有效性[19] - 聘请会计师事务所审计可要求出具内控鉴证报告[19] 激励约束机制 - 建立内审部门激励约束机制，监督考核绩效[21] 制度生效 - 制度自董事会决议通过日生效，解释权归董事会[24]