审计委员会构成 - 由三名非高管董事组成，含两名独立董事，至少一名会计专业人士[8] - 由董事长等提名，全体董事过半数选举产生[8] - 设主任委员一名，由独立董事中会计专业人士担任[8] 审计委员会职责 - 监督外部审计机构聘用，审议决定聘用并提费用建议[11] - 至少每年向董事会提交外部审计履职及监督报告[13] - 监督及评估内部审计工作，指导制度建立实施[13] - 监督内部审计机构半年检查重大事件和大额资金往来[14] - 根据内审报告对内控有效性出具评估意见并报告董事会[15] 审计委员会会议 - 定期会议每季度至少一次，提前3日通知[20] - 两名以上成员提议或主任认为必要可开临时会，提前3日通知[20] - 紧急时可电话或口头通知，召集人会上说明[20] - 委员连续两次未亲自出席，董事会可撤销职务[21] - 会议至少三分之二以上委员出席方可举行[21] - 决议须全体委员过半数通过[21] - 表决方式有举手表决等，必要时通讯表决[21] - 会议记录保存期不少于十年[23] 细则相关 - 2025年8月6日董事会审议通过，无需股东会审议[3] - 自董事会审议通过之日起生效[25] - 由董事会负责解释和修订[25]