财务报告时间安排 - 每年10月31日前协商确定本年度财务报告审计工作时间安排[1][8] - 每年1月10日前公司财务部门出具财务报表[1][8] - 每年1月11日审计/内控委员会审阅财务会计报表并形成书面意见[1][8] - 每年1月12日年审注册会计师进场[1][8] 审计流程及时间 - 审计报告正式出具前审计/内控委员会至少发一次督促函[2] - 每年3月1日前年审注册会计师出具初步审计意见[2][8] - 每年3月5日前审计/内控委员会审阅初步审阅结果并形成书面意见[2][8] - 每年3月31日前年审注册会计师出具年度财务会计审计报告[2][8] 审议与披露 - 审计/内控委员会在4月5日前召开会议表决并提交董事会审议[2][8] - 审计/内控委员会相关文件应在公司年报披露[3]