审计/内控委组成 - 由五名不在公司担任高级管理人员的董事组成，独立董事应过半数[5] - 设主任委员一名，由为会计专业人士的独立董事委员担任[5] 运作规则 - 人数少于三人时，董事会应尽快确定新委员人选，未达规定人数时暂停行使职权[6] - 审核公司财务信息及其披露等事项需全体成员过半数同意后提交董事会审议[8] - 例会每年召开四次，每季度一次[17] - 召开会议除紧急事项外，应提前3天通知全体委员[17] - 决议需经审计委员会成员过半数通过[17] - 会议须有2/3以上委员出席（包括委托）方可举行[17] - 审计意见实行协商一致原则[17] 职权职责 - 行使《公司法》规定的监事会的职权[8] - 督导内部审计机构至少每半年对公司重大事件实施情况等进行一次检查[10] - 根据内部审计报告对公司内部控制有效性出具书面评估意见并向董事会报告[11] - 关注董事会执行现金分红政策等情况，发现问题督促改正[11] 资料披露 - 公司应在披露年度报告的同时，披露年度内部控制评价报告和会计师事务所出具的内部控制审计报告[11] 其他事项 - 办公室为工作提供公司定期财务报告及专项财务报告等必需材料[13] - 可每年到公司事业部或国内外同行业或标杆企业调研至少一次[14] - 如有必要，可聘请专业审计机构进行专项审计[15] - 公司应保存审计/内控委会议资料至少十年[17] - 活动经费预算每年10万元[20] - 议事规则自董事会审议通过后生效实施，修改时亦同[22]