内部控制制度 - 制定内部控制制度加强规范运作和保护股东权益[2] - 涵盖经营各层级、方面和业务环节，考虑八大要素[4] - 活动涵盖销售、采购等所有营运环节[7] 子公司管理 - 重点加强对控股子公司管理控制，建立相应政策程序[9] - 管理控制包括委派人员、督导计划等活动[11] 关联交易与担保 - 关联交易遵循原则，明确审批权限和审议程序[14] - 金额3000万元以上且占总资产或市值1%以上关联交易应聘请中介审计评估并提交股东会审议[15] - 对外担保遵循合法、审慎、互利、安全原则，控制担保风险[18] 资金管理 - 募集资金使用遵循规范、安全、高效、透明原则，用于主营业务[22] - 对募集资金专户存储管理，掌握资金动态[37] - 制定严格募集资金使用审批程序和管理流程[38] 投资与理财 - 重大投资遵循合法、审慎、安全、有效原则，控制投资风险[26] - 委托理财选择合格专业理财机构并签订书面合同[49] 信息披露与保密 - 按规定做好信息披露和内部报告工作，明确责任人[29] - 建立重大信息内部保密制度，确保信息公平披露[30] 审计与监督 - 设立内部审计部门检查内部控制缺陷并提改进建议[32] - 制定内部控制自查制度和年度自查计划[32] - 内部审计部门受审计委员会监督指导并形成内部审计报告通报董事会[32] 报告与评价 - 董事会依据内部审计报告形成内部控制自我评价报告[31] - 注册会计师对财务报告内部控制情况出具评价意见[33] - 若注册会计师有异议，董事会需做专项说明[33] 考核与披露 - 内部控制情况作为绩效考核指标并建立责任追究机制[34] - 会计年度结束后四个月内报送自我评价报告和注册会计师评价意见并披露[35]