对外投资定义 - 对外投资指公司以现金等支付手段对第三方公司控股或参股，不包括主营经营性资产投资及现金资产管理相关投资[2] 审批流程 - 对外投资审批按《公司法》等规定权限履行程序，关联交易按关联交易管理制度执行[4][8][9] - 达资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等6种标准之一提交股东会审议[12] - 未达股东会审议标准，资产总额低于50%但高于30%等6种情况提交董事会审议[13] - 未达董事会审议标准由董事长审批，超授权范围提议召开董事会[14] - 证券投资、委托理财、风险投资由董事会或股东会审议批准[14] 职责分工 - 董事会战略委员会负责对外投资项目分析研究、信息收集和初步评估，建立项目资料库[10] - 财务部负责对外投资项目财务相关工作，审计委员会及其审计部负责定期审计和检查[9] - 董事办负责保管投资文件并建立档案，履行信息披露义务[9] - 董事会秘书负责公司对外投资信息的公告[26] 项目管理 - 对外投资项目实施后根据需要派驻产权代表跟踪管理[16] - 公司财务部每月取得被投资单位财务报告[27] - 被投资企业每月向公司财务部报送财务会计报表[29] - 公司审计部对对外投资公司进行定期或专项内部审计[28] 投资处置 - 对外投资的收回、转让、核销等需经公司股东会、董事会决议通过或董事长决定[24] - 公司核销对外投资应取得不能收回投资的法律文书和证明文件[24] 信息披露 - 公司对外投资涉及收购出售资产等重大事项应及时报告董事会[26][27][30] - 公司对外投资公司应执行相关信息披露制度[26] 制度相关 - 本制度由公司董事会负责解释[29] - 本制度修改应经公司股东会审议通过[29]