审计报告与计划 - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告一次工作[8] - 内部审计部门在会计年度结束前2个月提交次一年度工作计划，结束后2个月提交年度工作报告[15] 审计流程 - 审计组实施审计前3日向被审计对象送达审计通知书[12] - 被审计对象收到审计报告后10日内将书面意见送交审计组[12] - 被审对象对审计意见书或决定有异议，可在收到之日起15日内提出[13] - 审计终结，内部审计部门应在十五日内建立审计档案[25] 审计检查频率 - 内部审计部门每季度至少对货币资金内控制度检查一次[15] - 内部审计部门至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[19] 审计范围与对象 - 内部审计制度适用于公司各内部机构、控股子公司及有重大影响的参股公司[2] - 内部审计涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关业务环节[9] 审计工作关系 - 内部审计部门向董事会负责，接受审计委员会监督指导[5] - 内部审计工作需与外部审计相互协调并提供支持[10] 审计事项关注内容 - 审计对外投资事项关注审批程序、合同履行等内容[17] - 审计购买和出售资产事项关注审批程序、资产运营等内容[17] - 审计对外担保事项关注审批程序、担保风险等内容[18] - 审计关联交易事项关注关联方名单、审批程序等内容[19] - 审计业绩快报关注会计准则遵守、会计政策等内容[20] - 审计信息披露事务管理制度关注制度制定、重大信息流程等内容[20] 其他 - 审计委员会出具年度内部控制评价报告，包含总体情况等内容[23] - 公司建立内部审计部门激励与约束机制，对违规人员给予处分[27]