内部控制制度制定 - 制定内部控制制度加强管理、促发展、保护投资者权益[6] - 内控制度在公司、部门及附属公司、业务环节层面安排[8] - 建立和实施考虑目标设定、内部环境等要素[9] 内部控制涵盖范围 - 涵盖销货及收款、采购及付款等经营活动环节[11] - 包括印章使用、预算管理等各项管理制度[12] 特殊业务内控 - 对控股子公司实行管理控制并评价内控实施[14] - 评估风险控制能力，制定金融衍生品交易内控制度[18] - 根据特点对特有风险和危机管理制定内控制度[21] 检查监督机制 - 定期和不定期检查内控制度落实并改进[24] - 确定专门职能部门负责日常检查监督[25] - 制定内控检查监督办法，包含六项内容[25] - 制定年度检查监督计划，重大事项为必查项[25] - 检查部门在年度和半年度后向董事会提交报告[25] - 工作人员如实反映问题并追踪改进，可纳入绩效考核[27] - 工作资料保存不少于十年[27] 报告披露与评估 - 董事会审议年度报告时对内控评价报告形成决议[29] - 披露内控评价报告和审计报告[29] - 内控有重大缺陷及时报告披露情况及措施[29] - 内控自我评估报告至少包括七项内容[30][31] 制度生效与解释 - 制度自董事会审议通过生效，由董事会负责解释[34][35]