审计制度目的 - 规范公司内部审计工作[5] 审计部职责 - 负责公司及子公司内控和财务信息检查监督，对审计委员会负责[7] - 可对财务计划、预算执行等进行内部审计监督[12] 审计工作流程 - 每季度向审计委员会报告工作[11] - 重要事项发生后及时审计[12][13][14] - 审计过程可提请会议、调阅资料[16] - 终结后15日内出具报告，被审计者10日内交书面意见[21] - 项目实施前提前三日送通知书（特殊除外）[21] 审计项目管理 - 根据年度计划确定重点，报董事会批准实施[19] - 立项由负责人确定或部门提出报批[19] 审计资料管理 - 工作底稿等资料至少保存十年[25] - 档案管理范围包括通知书、报告等资料[26] 审计人员管理 - 建立激励与约束机制，监督考核人员[30] 违规处理 - 违规部门和个人，董事会处分并追究经济责任[30] - 违规审计人员，犯罪移交司法，未犯罪行政处分[36] 制度生效 - 经董事会审议通过之日起生效执行[35]