审计会议与报告 - 董事会审计委员会至少每季度召开一次会议审议内部审计工作[3] - 审计部至少每季度向董事会审计委员会报告内审工作[10][18] - 审计部每年至少提交一次内审报告和内部控制评价报告[16][18] 人员与计划 - 审计部负责人需有大学以上文化或中级以上职称及三年以上相关经验[8] - 审计部应在会计年度前后提交内审计划和报告[12] 工作监督与处理 - 公司对内部审计人员工作监督考核，违规处分[23] - 审计部可对违规部门和个人建议处分追责[25] 内控评价与决议 - 董事会审计委员会根据报告对内控有效性和内控制度出具评估意见[18] - 公司董事会应对内控评价报告形成决议[21] 外部审计要求 - 公司聘请会计师事务所审计财报内控有效性并出具报告[21] - 会计师事务所出具非标准报告，董事会应作专项说明[21]