组织架构 - 公司董事会下设立审计委员会，审计委员会下设立内审部[6][8] - 内审部设负责人一名，由审计委员会提名，董事会任免[8] 工作汇报与计划 - 内审部至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[12] - 内审部需在每个会计年度结束前两个月提交下一年度审计工作计划，结束后两个月提交年度内部审计工作报告[12] 审计流程 - 内部审计通知书需在审计实施3日前以书面形式送达被审计对象[19] 档案管理 - 内审部应在每年度结束后的6个月内对上年度档案进行归档[21] - 内部审计工作报告、工作底稿及相关资料的保存时间不得低于10年[21] 审计内容 - 内审部将重要对外投资等事项作为年度审计工作计划必备内容[13] - 内部审计通常涵盖公司经营活动中与财务报告相关的所有业务环节[16] 评价报告 - 内审部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[22] 专项审计 - 内审部至少每半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计[26] - 审计委员会督导内审部至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来情况进行一次检查[28] 报告审议与披露 - 审计委员会根据内审部资料出具年度内部控制自我评价报告，报告需经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[30][31] - 公司每年要求会计师事务所对与财务报告相关的内部控制有效性出具审计报告[36] - 若会计师事务所出具非无保留意见审计报告，公司董事会需针对鉴证结论涉及事项做专项说明[37] - 公司在年度报告披露时，在符合条件媒体上披露内部控制自我评价报告和审计报告[38] 即时审计 - 内审部在重要对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易事项发生后及时审计[27][25][29][30] - 业绩快报对外披露前，由内审部进行审计[27] 信息披露审查 - 内审部审查和评价信息披露事务管理制度的建立和实施情况[28] 人员管理 - 公司建立内审部门激励与约束机制监督、考核内部审计人员工作[33] - 内审部对特定违规部门和个人可向董事会提行政处分、追究经济责任建议[35] - 内部审计人员特定违规行为公司给予行政处分、追究经济责任[35] 制度相关 - 制度未尽事宜按国家法律、法规和《公司章程》规定执行[37] - 制度经董事会审议通过后生效，修改亦同[38] - 制度由公司董事会负责解释[39] - 制度制定日期为2025年7月29日[40]