审核委员会成员要求 - 成员至少三名，须为非执行董事，多数为独立非执行董事，至少一名具专业资格或会计等专业知识[4] - 公司现有审计事务所前任合伙人自相关日期起两年内不得担任审核委员会成员[4] 审核委员会会议安排 - 每年至少召开两次会议，成员每年至少两次与审计师会面，执行董事除非受邀不得出席[7] - 会议至少提前14天发通知，后续会议14天内举行无需通知，法定人数为两名成员，一名须为独立非执行董事[7] - 议程及资料须于会前至少三天寄发，仅成员可投票，多数票决定问题，票数相等主席投决定票[10] 审核委员会职责 - 就外部审计师委任等提建议，批准薪酬及条款，审查独立性等[13] - 监督公司财务报表等完整性，审查重大财务报告判断[13] - 审查公司财务控制、风险管理及内部控制系统，与管理层讨论相关系统[15] - 确保内外审计师协调，审查内部审计职能有效性[15] - 审查集团财务及会计政策及惯例[15] - 审查外部审计师管理信函及相关重大疑问与管理层回应[17] - 确保董事会及时回应外部审计师管理信问题[17] - 监督公司与外部审计师关系[17] - 审查公司员工秘密反馈安排并确保调查及后续行动[17] - 将企业管治守则事宜向董事会报告[17] - 制定及检讨公司企业管治政策及常规并提建议[17] - 检讨及监察公司董事及高级管理层培训与专业发展[17] - 审查及监督公司遵守法律及监管规定政策惯例[17] 其他事项 - 根据情况变动评估职权范围有效性并提变更建议[20] - 主席或成员出席股东周年大会处理股东询问[20]