制度审议 - 2025年7月24日公司第三届董事会第五十三次会议审议通过修订议案[3] 重大差错认定 - 财务报告资产、负债差错金额占最近一年经审计资产总额5%以上且超1500万元认定为重大差错[10] - 净资产差错金额占最近一年经审计净资产总额5%以上且超500万元认定为重大差错[10] - 收入差错金额占最近一年经审计收入总额5%以上且超1500万元认定为重大差错[10] - 利润差错金额占最近一年经审计净利润5%以上且超300万元认定为重大差错[10] - 会计报表附注中占最近一期经审计净资产10%以上或有事项未披露为重大错误[12] - 其他年报信息中占最近一期经审计净资产10%以上重大合同等交易为重大错误[12] - 其他年报信息中占最近一期经审计净资产10%以上担保等为重大错误[12] - 其他年报信息中占最近一期经审计净资产10%以上重大诉讼等为重大错误[12] 适用对象与处罚 - 适用对象为持股5%以上股东、董事、高管等[6] - 处罚措施包括责令改正、通报批评、岗位调整、解除劳动合同[16] - 可附带经济处罚，金额由董事会定[16] - 处罚可单独或并用[16] 其他规定 - 责任追究结果纳入年度绩效考核[16] - 责任认定及处罚决议以临时公告披露[16] - 季度和半年报参照执行[18] - 未尽事宜按法律法规和章程执行[18] - 由董事会负责解释[18] - 自审议通过日生效[18] - 2025年7月25日董事会发布该制度[19]