审计委员会组成 - 由三名委员组成，独立董事应过半数，至少一名是专业会计人士[9] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事的三分之一提名，董事会选举产生[5] 会议规则 - 每季度至少召开一次会议，两名及以上成员提议或召集人认为必要时可开临时会议，提前7日通知全体委员[20] - 会议应由三分之二以上委员出席方可举行，决议须经出席会议委员过半数通过[21] 下设机构与职责 - 下设审计工作小组，负责决策前期准备工作[18] - 主要职责包括提议聘请或更换外部审计机构、审核内部审计制度等[13] - 主席职责包括召集、主持会议，督促、检查工作等[14] 会议流程与资料保存 - 会议通过的议案及表决结果书面报董事会[23] - 会议制作记录，由董事会办公室负责[25] - 保存会议相关资料至少十年[26] 审计工作安排 - 与会计师事务所协商确定年度财务报告审计时间安排[28] - 督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告并记录情况[29] - 年审注册会计师进场前后审阅报表并形成书面意见[30][31] - 审计报告完成后开会讨论，表决形成决议提交董事会审核[32] - 向董事会提交会计师事务所本年度审计工作总结报告和下年度续聘或改聘决议[32] 工作细则 - 所使用术语与《公司章程》含义相同[33] - 经董事会审议通过之日起生效[34] - 修改以董事会普通决议通过后生效[35] - 解释权属于公司董事会[36]