治理机制完善 - 公司制定审计委员会年报工作制度[5] 审计工作安排 - 审计委员会与事务所协商确定年报审计时间安排[4] - 督促事务所按时提交审计报告[5] 财务报表审阅 - 年审前后审计委员会审阅报表并形成书面意见[5][6] 报告提交与审议 - 审计完成后表决通过提交董事会审议[8] - 向董事会提交审计总结和续聘改聘决议[9] 其他要求 - 原则上年报审计期间不得改聘事务所[10] - 出具内控自评报告提交董事会[7] - 相关人员年报期间负有保密义务[8]