关联人定义 - 持有公司5%以上股份的法人、自然人及其一致行动人为关联人[10][11] 关联交易事项 - 关联交易包括购买或出售资产、对外投资等19类事项[13][14][15] 重大关联交易界定 - 交易金额3000万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值5％以上的关联交易为重大关联交易[17] 关联交易审议 - 一年内购买、出售重大资产合计金额超公司最近一期经审计总资产30%的关联交易需股东会审议[18] - 公司与关联法人交易金额300万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5％以上的关联交易由董事会审议[19] - 公司与关联自然人交易金额30万元以上的关联交易由董事会审议[19] - 公司与关联法人交易金额300万元以下或低于公司最近一期经审计净资产绝对值0.5％的关联交易由总裁决定[20] - 公司与关联自然人交易金额30万元以下的关联交易由总裁决定[20] 审议回避规则 - 董事会审议关联交易时，关联董事需回避，非关联董事过半数出席可举行会议，决议须经非关联董事过半数通过[20][22] - 股东会审议关联交易时，关联股东需回避表决[22] - 公司为持股5％以下的股东提供担保，有关股东应在股东会上回避表决[25] 关联交易披露 - 公司与关联自然人发生交易金额30万元以上的关联交易，应及时披露[30] - 公司与关联人达成关联交易总额300万元以上，且占本公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易，应及时披露[31] 关联股东回避和表决程序 - 应主动申请回避，有争议时主持人审查、律师判断，股东会表决扣除关联股东有表决权股份数[24] 担保审议规则 - 公司为关联人提供担保，需经全体非关联董事过半数、出席董事会会议非关联董事三分之二以上审议同意并提交股东会审议[24] 反担保要求 - 公司为控股股东、实际控制人及其关联人提供担保，控股股东等应提供反担保[25] 披露文件要求 - 公司披露关联交易需向深交所提交关联交易公告文稿等文件[28] 公告内容要求 - 公司披露的关联交易公告应包括交易概述、独立董事意见等内容[29] 借款限制 - 公司不得直接或通过子公司向董事、高级管理人员提供借款[31] 关联交易披露计算标准 - 公司进行“提供财务资助”和“委托理财”等关联交易，以发生额为披露计算标准并累计计算[31]