公司定义 - 全资子公司指公司直接或间接合计持股比例达100%的公司[9] - 控股子公司指公司直接或间接合计持股比例超50%不到100%且能实际控制，或持股比例在50%以下但通过协议等能实际控制的公司[9] 信息披露责任人 - 董事长是公司信息披露第一责任人，董事会全体成员负有连带责任[10] - 董事会秘书负责管理公司信息披露事务，保管公司董事等履行职务行为记录期限不少于十年[12] - 公司总部各部门及所属企业负责人是所在部门或公司信息披露和报告第一责任人[13] 股东告知义务 - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人持股或控制情况发生较大变化应告知公司董事会[13] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结等情况应告知公司董事会[13] - 公司控股股东、实际控制人拟对公司进行重大资产或业务重组应告知公司董事会[13] 信息披露时间 - 年度报告应在每个会计年度结束之日起4个月内披露[21] - 中期报告应在每个会计年度的上半年结束之日起2个月内披露[21] - 季度报告应在每个会计年度前3个月、前9个月结束后的1个月内披露[21] - 第一季度报告披露时间不得早于上一年度年度报告披露时间[21] 业绩预告情形 - 预计年度经营业绩和财务状况出现特定情形，应在会计年度结束后1个月内进行业绩预告[23] - 预计半年度经营业绩出现特定情形，应在半年度结束后15日内进行预告[23] - 净利润与上年同期相比上升或者下降50%以上需进行业绩预告[23] - 扣除相关收入后营业收入低于1亿元需进行业绩预告[23] 其他披露要求 - 定期报告中财务会计报告被出具非标准审计报告，董事会应做专项说明[24] - 公司信息披露暂缓、豁免登记材料应在定期报告公告后十日内报送注册地证监局和证券交易所[28] - 公司披露的文件资料原件保管期限不少于10年[33] 披露程序与管理 - 公司和其他信息披露义务人拟披露信息符合特定情形可暂缓或豁免披露，暂缓、豁免需经董事会审议通过[25][26][27] - 定期报告草拟、审核、通报、发布有明确程序，由证券事务部和财务管理部等多部门协作完成[29] - 临时公告编制、审议和披露有相应程序，涉及重大事项按规定决策审批后由董事会秘书负责披露[30] - 公司公告由董事会秘书负责对外发布，发布流程包括申请和审核发布[31] 保密与监管应对 - 公司董事长、董事会秘书等为信息保密工作责任人，信息知情人员负有保密义务[34] - 公司财务信息披露前应执行内部控制和保密制度，实行内部审计制度[36] - 董事会秘书接到证券监管部门质询或问询应及时报告董事长并如实回复[32] - 公司相关部门草拟宣传文件初稿应交董事会秘书审核[32] - 公司收到监管部门新颁布业务规则等三类文件，董事会秘书应第一时间向董事长报告[39] 违规处理 - 公司董事及高级管理人员失职导致信息披露违规，公司应给予相应处分并可要求赔偿，涉嫌犯罪移交司法机关[40] 重大事项披露 - 重大交易中，交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等多种情况需披露[45] - 日常交易中，（一）（二）项合同金额占公司最近一期经审计总资产50%以上且超5亿元，（三）至（五）项合同金额占公司最近一个会计年度经审计主营业务收入50%以上且超5亿元需关注[46] - 与关联自然人交易金额超30万元，与关联法人交易金额超300万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上需披露[46][47] - 诉讼涉案金额超1000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上等三种诉讼需披露[47] 特殊情况 - 公司营业用主要资产被查封、扣押等情况超过总资产的30%[48] - 除董事长、总经理外其他董事和高管无法正常履职达3个月以上[48] - 任一股东所持公司5%以上的股份被质押、冻结等或有强制过户风险[49] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人持股情况发生较大变化[49] - 公司发生重大亏损或遭受重大损失[48] - 公司发生重大债务违约情况[48] - 公司可能依法承担重大违约责任或大额赔偿责任[48] - 公司决定解散或被责令关闭[48] - 公司主要银行账户被冻结[48] - 公司主要或全部业务陷入停顿[48]