人员配置 - 公司应配备不少于3人的专职内部审计人员[6] 工作汇报 - 审计部至少每季度向审计委员会报告1次工作[10] - 审计部每年至少向审计委员会提交1次内部审计报告[10] 事项检查 - 审计部在审计委员会督导下至少每半年对特定事项检查1次[10] 审计流程 - 年度定期审计需在实施审计3日前送达内部审计通知书[16] - 审计人员审计并记录工作底稿，证据应具备充分性、相关性和可靠性[17] - 审计部实施审计后提交报告，提交前征求被审计单位意见[17] - 审计报告审批后下达审计决定，被审计单位限期整改并报告处理结果[18] 后续审计 - 重要审计项目实行后续审计，检查整改情况[18] 档案管理 - 内部审计人员编制、复核、整理和归档工作底稿，建立保密制度[18] - 审计部建立审计档案管理制度，明确资料保存时间[18] 奖惩措施 - 对执行制度成绩显著的单位和个人，审计部建议给予表扬或奖励[20] - 被审计单位和个人违反制度，公司责令纠正或处分，情节严重可免职或解聘并追究法律责任[20] - 审计工作人员违反制度，公司予以处分，情节严重可免职或解聘并追究法律责任[20] 制度生效 - 本制度由董事会负责解释和修订，自董事会通过之日起生效实施[23]