审计委员会组成 - 由3名不在公司担任高级管理人员的董事组成，独立董事应过半数且至少有一名为会计专业人士[4] - 委员由董事长、1/2以上独立董事或者全体董事的1/3提名，由董事会全体董事过半数选举产生[4] - 独立董事委员连续任职不得超过6年[6] 审计委员会职责 - 负责审核公司财务信息及其披露等工作，相关事项经全体委员过半数同意后提交董事会审议[10] - 审核财务会计报告，关注重大会计和审计问题及欺诈、舞弊行为等[12] - 监督及评估外部审计机构工作，督促其履行职责[12] - 参与对内部审计负责人考核，督导审计部至少每半年对重大事件实施情况和资金往来情况进行检查[12][13] - 监督指导审计部开展内部控制检查和评价工作，对内部控制有效性出具评估意见[14] - 督促公司做好内部控制重大缺陷等问题的后续整改与内部追责工作[14] 会议相关规定 - 每季度至少召开一次会议，会议召开2日前通知全体委员[20] - 会议应由2/3以上的委员出席方可举行，决议须经全体委员过半数通过[20] 股东相关权益 - 股东连续180日以上单独或合计持有公司1%以上股份，可书面请求审计委员会起诉违规董高人员[18] - 审计委员会、董事会收到股东书面请求后30日内未起诉，股东可自行起诉[18] 临时股东会相关 - 董事会收到审计委员会召开临时股东会提议后，应在10日内书面反馈[16] - 董事会同意召开临时股东会，应在决议后5日内发出通知，会议在提议之日起2个月内召开[17] 其他规定 - 会议记录保存期限为10年[22] - 公司管理层向审计委员会汇报生产经营等重大事项进展，财务总监汇报财务状况和经营成果[24] - 年审注册会计师进场前沟通审计相关事宜并审阅财报，进场后加强沟通督促出报告[25] - 年度审计报告完成后表决，提交董事会审核，同时提交事务所评估报告和聘任决议[25] - 督促外部审计机构核查验证公司财务会计报告并审慎发表意见[26] - 检查拟聘会计师事务所备案情况及年审注册会计师从业资格[26] - 续聘下一年度年审会计师事务所，需对本年度审计工作及执业质量评价后提交董事会和股东会[26] - 改聘下一年度年审会计师事务所，需对前后事务所评价后提交董事会决议并召开股东会审议[26] - 公司原则上不得在年报审计期间改聘年审会计师事务所，确需改聘需按程序进行[28] - 董事会秘书、财务总监负责协调审计委员会与相关方沟通[28] - 与年报工作有关的沟通等需书面记录并由当事人签字存档[28] - 年报编制和审议期间，审计委员会负有保密义务[28] - 年报窗口期内，审计委员会委员及其配偶不得买卖公司股票[28] - 本细则自董事会通过之日起生效实施，2025年7月22日由水羊集团董事会发布[30]