内部审计部设置与职责 - 公司设立内部审计部，在审计委员会领导下工作并报告[7] - 内部审计人员需具备业务能力、遵循职业道德[7] 工作汇报频率 - 内部审计部至少每季度向审计委员会报告1次工作[10] - 每个会计年度结束后4个月提交年度内部审计工作报告[13] - 至少每年提交1次内部控制评价报告[13] 审计工作内容 - 每季度至少对货币资金内控制度检查1次[13] - 编写审计方案前要求被审计单位提供真实完整资料[21] - 实施审计前送达审计通知书，含被审计单位名称等[24] - 确定审计方式，可采取就地和送达审计等[19] 审计流程与权限 - 审计方案由审计机构负责人审核，重要事项报董事会主管领导批准[20] - 有权要求被审计对象及时报送相关资料[16] - 调查时出示工作证件和审计通知书副本[20] 审计报告与整改 - 依据底稿做报告，征求意见后报送董事会等[23] - 被审计单位按报告要求提整改方案，明确进度和责任人[30] - 对主要项目审计追踪，监督整改落实和效果[25] 其他规定 - 制度适用于公司及控股子公司，规范内部审计工作[6] - 要求被审计单位相关人员对会计资料真实性等作书面承诺[22] - 审计资料保存时间不得少于10年[25] - 公司内部控制评价由内部审计部负责，报告含多方面内容[31] - 公司及人员违反制度，视情节给予相应处分[34]