关联方定义 - 关联法人包括持有公司5%以上股份的法人及其一致行动人[14] - 关联自然人包括直接或间接持有公司5%以上股份的自然人[14] 关联交易审批 - 与关联自然人交易低于30万元或与关联法人低于300万元且公司最近经审计净资产值低于0.5%，由总经理批准[25][26] - 与关联自然人交易30万元以上或与关联法人300万元以上且占公司最近经审计净资产值0.5%以上，经全体独立董事过半数同意后提交董事会批准[26] - 金额超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值超5%，应聘请中介审计或评估并经股东会审议[27] - “购买或出售资产”连续12个月内累计资产总额或成交金额超最近一期经审计总资产30%，应聘请中介审计或评估，经股东会审议且出席会议股东所持表决权2/3以上通过[28] 关联交易审议 - 为关联人提供担保，需经全体非关联董事过半数、出席董事会会议非关联董事2/3以上审议同意并经股东会审议；为控股股东等提供担保，对方应提供反担保[28] - 董事会审议关联交易，关联董事应回避表决，董事会会议由过半数非关联董事出席，决议须经非关联董事过半数通过，非关联董事不足3人提交股东会审议[34] - 股东会审议关联交易，关联股东不得参加表决，其股份数不计入有效表决总数[35] 关联交易披露 - 应当披露的关联交易，需经全体独立董事过半数同意后提交董事会审议[29] - 与关联人签订日常关联交易协议期限超3年，应每3年重新履行审议程序及披露义务[32] 其他规定 - 公司与关联人发生9种交易可免于按关联交易审议和披露[39] - 审议交易与关联交易应了解标的和对方情况，审慎评估，按要求聘请中介审计评估[40] - 新发生日常关联交易，根据协议金额提交股东会或董事会审议，超出预计金额重新提请审议[31] - 参与关联交易决策和行为违反规定给公司或股东造成损失须担责[41] - 股东会和董事会有权罢免违规董事及高管[41] - 关联交易披露按相关规定执行[43] - 业务部门对关联交易持续监督并审阅重大事项[43] - 财务部制作报表按财务规定进行[43] - 公司防止股东及其关联方占用或转移资源[45] - 关联人占用资源造成损失董事会应采取措施追责[45] - 制度未尽事宜依相关法规和章程执行[47] - 制度由董事会负责解释和修订[48] - 制度自股东会决议通过日生效实施和修改[49]