审计工作规程 - 制定审计委员会年报工作规程促进规范运作[2] - 审计委员会在年报审计中履行协调、审核、监督等职责[4] 审计流程安排 - 审计工作时间由审计委员会与事务所协商确定[5] - 督促年审会计师按时提交报告并记录情况[5] 审计环节审阅 - 年审前审计委员会审阅财务报表及重大事项[5] - 年审后再次审阅报表并评估独立性和程序[5] 审计后续处理 - 审计完成后审核表决并提交董事会审议[5] - 原则上审计期间不改聘事务所，特殊情况按程序处理[6] 其他相关事宜 - 续聘时审计委员会评价事务所工作并给出意见[6] - 财务部和董秘办负责协调审计委员会沟通[6]