内部审计部门设置 - 公司应设独立内部审计部门，对审计委员会负责并报告工作[5] 审计委员会职责 - 指导和监督内部审计制度建立与实施，审阅年度计划等[9] 内部审计工作汇报 - 至少每季度向审计委员会报告一次工作情况[11] - 每年至少提交一次内部审计报告[12] 内部审计种类与方式 - 种类包括内部会计报表审计等八种[14] - 方式有报送审计、就地审计和网上即时审计[18] 内部审计流程 - 制定年度目标、计划等经批准后实施，实施前3日送达《审计通知书》[20] - 实施时编制统一工作底稿，运用多种方法获取审计证据[21] 审计报告反馈与申诉 - 被征求意见对象10个工作日内书面反馈意见，否则视为无异议[22] - 被审计对象有异议可10日内向委员会申诉，委员会20日内作出复审意见[22] 审计人员要求 - 审计时审计人员应2人以上[23] 内部审计报告编制与审核 - 以审计结果为依据，说明审计目的、范围等内容[26] - 应建立内部审计报告审核制度[26] 内部审计档案管理 - 范围包括审计通知书、报告、记录等多类资料[29] 内部审计奖惩 - 可对遵守财经法规、效益显著的集体和个人提表扬和奖励建议[31] - 对法人治理和内控不健全的单位提健全要求并上报，造成损失追究责任[31] 制度执行与生效 - 如与日后法规抵触，按现行或修订后规定执行[34] - 由董事会审议通过之日起生效并施行[36]