关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人或组织及其一致行动人为关联法人[5] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人为关联自然人[6] 关联交易披露 - 与关联自然人交易超30万（担保除外）应及时披露[9] - 与关联法人交易超300万且占净资产绝对值0.5%以上（担保除外）应披露[9] 关联交易审批 - 关联交易总额300 - 3000万且占净资产0.5% - 5%由董事会批准[9] - 应予披露的关联交易经独立董事会议审议后提交董事会或股东会[9] - 独立董事审议超300万且超净资产值0.5%的借款等及重大关联交易[11] - 关联交易超3000万且占净资产绝对值5%以上需披露审计报告并提交股东会[12] 报告与决议 - 关联交易超300万且占净资产值0.5%以上总裁1个交易日向董事会报告[15] - 向关联自然人支付超30万现金或资产总裁1个交易日报告[15] - 股东会审议关联交易非关联股东表决权股份数半数以上通过[18] 制度相关 - 关联交易决策记录等文件由董事会秘书保存不少于10年[18] - 制度自股东会审议通过生效，原制度废止[20] - 制度修改由董事会提议拟订报股东会批准[20] - 制度授权董事会负责编制、修订和解释[20]