投资定义与分类 - 公司控股子公司指持有其50%以上股份或能决定董事会半数以上成员当选或实际控制的公司[4] - 公司对外投资分为短期投资（持有不超1年）和长期投资（超1年）[3] - 公司对外股权投资含一般股权投资、新设全资或控股子公司、重大产业投资等[4] 投资审批 - 公司对外投资达资产总额占最近一期经审计总资产50%以上等标准之一由股东会审议批准[9] - 公司对外投资达资产总额占最近一期审计总资产10%以上等标准之一由董事会审议批准[10] - 公司未达上述标准的非对外股权投资由总经理审议决定，对外股权投资由投审小组审议决定[11] 投资原则与制度 - 公司对外投资遵循合法性、适应性、效益性、控风险等原则[6] - 公司建立对外投资管理制度强化职责分工等关键环节风险控制[7] - 公司对外投资实行专业管理和逐级审批制度[9] 投资操作流程 - 公司短期投资需财务部门编制资金流量状况表，证券投资分析人员编制计划报董事会、股东会批准[15] - 对外股权投资项目申请立项应符合公司发展战略等标准，由投审小组组长决定是否立项[18] - 对外股权投资项目尽职调查先内部人员进行，有价值再聘请外部中介[18] 投资后续管理 - 公司应加强投资实施方案管理，明确出资等内容，方案变更需有权部门批准[21] - 公司指定专门人员跟踪投资项目，可向被投资公司派管理人员[22] - 对外投资出现经营期满、破产等情况公司可收回投资[25] - 投资项目与公司经营背离、连续亏损等情况公司可转让投资[26] 投资监督检查 - 公司建立对外投资内部监督检查制度，审计部为日常管理部门[28] - 监督检查重点包括对外投资业务岗位设置及人员配备、财务情况等[28] - 监督检查还涉及授权审批制度执行、决策、执行、处置情况[30] 制度相关 - 本制度未规定的适用相关法律法规和《公司章程》[31] - 制度与相关规定抵触时以法律法规和《公司章程》为准[31] - 本制度经公司股东会审议通过之日起生效，修改亦同[31] - 本制度由董事会负责解释[31]