审计部职责与报告 - 审计部对董事会负责，向审计委员会报告工作[4] - 至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[7] - 每年至少提交一次内部审计报告[8] - 至少每半年对特定事项检查并提交报告[8] 审计工作流程 - 审计通知书需提前3日书面送达被审单位[14] - 拟定审计项目计划，报审计委员会主任委员批准实施[14] 审计部权限 - 检查公司审计期间内所有有关经营管理的账务、资料[11] - 具有要求报送资料、检查、调查、制止违规等多项权限[12] 后续审计与奖惩 - 对重要审计项目实行后续审计，检查前期审计意见执行情况[15] - 对执行制度成绩显著者给予表扬或奖励[18] - 对违反制度者依情节轻重给予处分或处罚[18] 制度适用与施行 - 制度适用于公司及其全资及控股子公司[20] - 自董事会审议通过之日起施行[20] - 由董事会授权审计部负责解释[20]