内部控制制度 - 公司制定内部控制制度加强内控、防范风险、保护投资者权益[2] - 公司内部控制目标包括提高经营效益效率、保障资产安全等[5] - 公司内部控制活动涵盖销货与收款等多业务环节[6] 财务核算与资金管理 - 公司应建立健全独立财务核算体系[7] - 公司应合理安排使用资金，证券投资等需经审议[8] 子公司管理 - 公司应重点加强对控股子公司管理控制[9] - 公司应建立对控股子公司控制政策及程序[10] - 公司应明确向控股子公司委派人员选任方式和职责权限[10] - 公司应制定控股子公司业绩考核与激励约束制度[10] 关联交易控制 - 公司应建立健全关联交易内部控制制度[13] - 关联交易提交独立董事专门会议审议，全体独立董事过半数同意后再提交董事会审议[14] - 独立董事、审计委员会成员至少每半年查阅一次公司与关联方之间资金往来情况[16] - 公司与关联方交易应签订书面协议，高溢价或购买资产净资产收益率不达标时，交易对方应提供盈利担保等承诺[16] 对外担保规定 - 对外担保提交董事会审议时，需取得出席董事会会议的三分之二以上董事同意[19] - 公司全资和控股子公司对外担保比照规定执行，决议后通知公司履行信息披露义务[21] 募集资金管理 - 公司应与保荐机构或独立财务顾问、商业银行签订三方监管协议对募集资金专户存储[22] - 审计部每季度向董事会报告募集资金使用情况[22] - 公司应制定严格的募集资金使用审批程序和管理流程，按招股说明书所列用途使用资金[22] - 变更募集资金用途或项目投资方式，需经董事会审议、通知保荐机构及保荐人，并提交股东会审批[23] - 公司应在每个会计年度结束后全面核查募集资金投资项目进展并在年报披露[24] 证券投资规定 - 公司证券投资总额占最近一期经审计净资产10%以上且超一千万元，投资前需董事会审议通过并披露[27] - 公司证券投资总额占最近一期经审计净资产50%以上且超三千万元，或按章程需股东会审议的，投资前除披露外还需提交股东会审议[27][28] 信息披露与沟通 - 公司应建立信息披露和重大信息内部报告制度，指定董事会秘书为对外发布信息主要联系人[30] - 公司应建立重大信息内部保密制度，关注和引导相关人员媒体信息发布[30] - 公司董事会应调查核实传闻，采取书面函询或委托律师核查等方式[31][32] - 公司应规范与投资者等的信息沟通交流制度，公平对待所有投资者[32] 审计与监督 - 公司设立审计部和审计委员会，审计部对审计委员会负责[34] - 审计部每季度至少向审计委员会报告一次工作情况[35] - 审计部应在会计年度结束前提交次年度内审计划，结束后两个月内提交年度内审报告[36] - 审计工作报告、工作底稿及相关资料保存时间不少于十年[36] - 审计部至少每年向董事会提交一次内部控制评价报告[37] - 审计部对发现的内控缺陷督促整改并后续审查[37] - 审计委员会督导审计部至少每半年对重大事项检查[37] - 审计委员会根据内审报告对公司内控有效性出具书面评估意见[38] - 董事会或审计委员会出具年度内部控制自我评价报告[38] - 公司董事会审议年度报告时对内控自评报告形成决议[39] - 如保荐机构等指出内控重大缺陷，董事会等需专项说明[39] 绩效考核与责任追究 - 公司将内控情况作为绩效考核指标并建立责任追究机制[39] 制度授权制定 - 公司董事会授权总经理制定营运环节具体内控制度[41]