审计部设置与职责 - 公司设审计部作为内部审计执行机构，对董事会审计委员会负责[9] - 审计部履行职责经费列入公司预算[10] - 审计部经总裁同意有权抽调人员并培训[10] - 审计部主导制定公司审计规章制度，编制内部审计工作计划[11] 审计工作流程 - 审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[13] - 审计部每年提交一次内部审计报告[14] - 审计部以业务环节为基础开展审计工作[14] - 审计部拟订年度审计工作计划，报批准后实施[19] - 内部审计通知书原则上提前3日书面送达[20] 审计权限与资料管理 - 审计部在审计管辖范围内有多项权限[17] - 内部审计资料未经董事会同意不得泄露[21] - 审计部在年度结束后6个月内进行内部审计档案归档[21] - 内部审计工作底稿保管期限为5年[21] - 其他内部审核工作报告保管期限为10年[21] 整改与申诉机制 - 被审计单位整改期限为10日内[20] - 被审计对象有异议可在一周内申诉，审计委员会15日内处理[20] 监督与考核 - 公司应建立健全审计发现问题整改机制[24] - 审计委员会对审计部人员工作进行监督、考核[26] - 审计部人员违规视情节处理[26] 制度实施 - 本制度自董事会审议通过之日起实施[30]