内部审计 - 内部审计工作范围含发展规划执行、财务收支等审计[2] - 内部审计机构对董事会负责，向审计委员会报告工作[5] 职责权限 - 审计委员会指导监督内审制度建立实施等[5] - 审计部执行审计委员会决定、编制内审计划等[5] - 内审人员应具备审计、会计等专业知识和业务能力[8] - 审计部履行职责可参加重要会议、检查相关资料等[7] 工作流程 - 审计部拟订年度审计工作计划并经审定[10] - 审计部实施审计前三个工作日送达审计通知书[10] - 被审计单位十日内对审计报告征求意见稿提书面意见[12] - 审计部督促被审计单位执行审计意见并回复整改情况[20] 检查安排 - 审计委员会督导审计部至少每半年检查重大事件和大额资金往来情况[17] - 审计部至少每季度检查募集资金存放与使用情况[18] 报告披露 - 董事会收到审计委员会报告后两个交易日向证券交易所报告并公告[18] - 内部控制评价报告经审计委员会同意后提交董事会审议[19] - 公司年度报告披露时在符合条件媒体披露相关报告[19] 违规处理 - 审计委员会有权制止处理被审计单位或个人7类违规行为[21][24] - 报复陷害审计人员视情节处分，构成犯罪移送司法机关[21] - 审计组成员滥用职权等行为追究相应责任[21] 制度生效 - 本制度自董事会审议通过生效，由董事会负责解释[23]