交易审议规则 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上由董事会审议，50%以上需董事会审议后提交股东会审议[4] - 交易标的资产净额、成交金额、产生利润、营业收入、净利润占比达一定标准及金额时，按相应规则由董事会或经董事会审议后提交股东会审议[5] - 公司与关联自然人交易金额30万元以上，与关联法人交易金额300万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上由董事会审议，3000万元以上且占5%以上需经董事会审议后提交股东会审议[5] 对外投资分类及程序 - 公司对外投资分短期和长期投资，短期投资持有不超一年可随时变现，长期投资一年内外不能或不准备随时变现[10] - 短期投资程序包括财务部编资金流量表、有关部门编计划、按权限审批后实施[10] - 长期投资分新项目和已有项目增资，需经投资评审小组评估、可行性分析、按权限审批等程序[12] 投资收回与转让 - 公司可在被投资公司经营期满、破产、遇不可抗力等情况收回对外投资[15] - 公司可在投资项目悖于经营方向、连续亏损等情况转让对外长期投资[15] 投资管理与监督 - 董事会应定期了解重大投资项目执行进展和效益，对异常情况追责[16] - 对外投资组建合作、合资公司应派出董事、监事参与运营决策，对控股公司应派出董事、董事长及经营管理人员起决定性作用[18] - 财务部门负责对外投资财务管理，包括筹资、手续办理等[21] 财务检查与披露 - 公司应期末对短期投资全面检查，必要时计提减值准备[23] - 控股子公司应每月向公司财务部报送财务会计报表，公司可委派财务负责人监督[22] - 公司对外投资应按规定履行信息披露义务，控股子公司应报告重大事项[24]