审计委员会构成 - 成员由3名或以上董事会成员组成，独立董事委员占比超1/2[4] 补选规定 - 独立董事辞职致比例不符规定或欠缺会计专业人士，60日内完成补选[6] 会议规则 - 每季度至少召开一次会议[18] - 2/3以上委员出席方可举行[19] - 向董事会提出的审议意见，全体委员过半数通过[19] 资料保存 - 保存审计委员会会议资料至少10年[21] 职责范围 - 审核公司财务信息及其披露等[8] - 评估外部审计机构独立性和专业性等[10] - 指导内部审计工作制度建设和实施等[11] 披露要求 - 财务会计报告等经全体成员过半数同意后提交董事会审议[15] - 披露人员构成、专业背景、5年内从业经历及人员变动情况[24] - 披露年度报告时在证券交易所网站披露年度履职情况[24] - 履职重大问题触及标准及时披露事项及整改情况[24] - 意见未被董事会采纳须披露并说明理由[25] - 按规定披露就重大事项出具的专项意见[25] 规则相关 - 由董事会制定，自通过之日起生效，修改亦同[27] - “以上”含本数，“不满”不含本数[27] - 未尽事宜依国家法律及《公司章程》执行[27] - 解释权属董事会[28] 时间 - 影石创新科技股份有限公司时间为2025年7月[29]