内部审计部门设置 - 公司设内部审计部门，有审计负责人1名[3] 内部审计工作汇报与计划 - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告工作一次[7] - 内部审计部门在会计年度结束前两个月提交次一年度计划，结束后两个月提交报告[7] 资料保存 - 内部审计工作报告等资料保存时间不低于十年[10] 工作程序与报告 - 内部审计工作程序包括审计计划等环节[14] - 内部审计部门至少每年向审计委员会提交一次内控评价报告[14] 内控缺陷处理 - 内部审计部门督促内控缺陷责任部门整改并后续审查[21] - 内控存在重大缺陷或风险，审计委员会报告后董事会需披露[15] 审计委员会职责 - 审计委员会监督评估内审工作，有指导等多项职责[5] 内部审计部门职责与权限 - 内部审计部门有制定规范等多项职责和要求被审计单位报送资料等权限[7][11] 资金与事项审计 - 内部审计部门至少每季度对募集资金的存放与使用情况进行审计[18] - 内部审计部门在重要购买和出售资产等事项发生后及时审计[16][17][18] 报告审计与披露 - 内部审计部门在业绩快报对外披露前对其进行审计[19] - 公司至少每两年要求会计师事务所对与财务报告相关的内部控制有效性出具一次内部控制鉴证报告[21] - 董事会审计委员会根据内部审计部门报告出具年度内部控制自我评价报告[21] - 公司在年度报告披露时，在指定网站披露内部控制自我评价报告和会计师事务所内部控制鉴证报告[22][23] 审查与评价 - 内部审计部门审查和评价信息披露事务管理制度的建立和实施情况[19] 奖惩制度 - 董事会对内部审计工作有突出贡献人员给予表扬或奖励[25] - 对违规内部审计人员及被审计单位和人员按规定处理[25][26] 制度适用范围 - 本制度适用于公司全资子公司、控股子公司以及具有重大影响的参股公司[28]