汇报与提交 - 会计年度结束后两月内管理层汇报生产经营等，财务总监汇报财务状况[4] - 年审会计师完成审计后五个工作日内提交审计委员会[5] - 审计委员会至少每年向董事会提交会计师履职评估报告[7] 审计工作安排 - 审计委员会协调审计时间等，与相关方确定审计工作时间安排[3][4] - 审计委员会在注册会计师进场前后审阅报表并沟通[4][5] - 审计委员会审议表决审计后财报并提交董事会[5] 其他规定 - 原则上年报审计期间不改聘会计师，改聘需经相关程序[7] - 审计委员会指导内控检查，表决内控评价报告提交董事会[8] - 内审部门发现内控重大问题及时报告董事会和审计委员会[11]