制度修订 - 2025年7月4日公司召开会议审议通过修订《内部审计制度》，表决6同意0反对0弃权[2] 审计部门设置 - 公司董事会下设审计委员会，监督及评估内部审计工作[7] - 公司设审计部为审计委员会日常办事机构，对其负责并报告工作[7][8] - 审计部设专职负责人一名，由审计委员会任免，按业务规模配人员[7][8] 审计工作安排 - 审计部在会计年度结束前两月提交次年度计划，结束后两月提交年报[14] - 审计部至少每年提交一次内控评价报告和内审报告[23][29] - 审计部每季度与审计委员会开会[29] 审计职责权限 - 审计委员会指导监督内审制度实施、审议计划报告等[11] - 审计部制定制度、评估内控、审计资料等[12][13] - 审计部有权要求报送资料、检查财务实物等[17][18] 审计范围 - 内审范围包括财务、内控、专项审计[20] 审计审查内容 - 审计部审查募集资金使用、业绩快报、信息披露制度[28][30] 内控相关 - 审计部对内控缺陷督促整改并后续审查[29] - 公司将内控执行情况作绩效考核指标，建责任追究机制[30] 其他规定 - 审计人员依法审计、客观公正、保守秘密，有利害关系应回避[37][38] - 公司建内审激励与约束机制，违规视情节处分[39][40] - 制度与法律法规等不一致时以其规定为准[41] - 制度制定修改经董事会审议通过生效，由董事会负责解释[42][43] - 制度发布日期为2025年7月7日[44]