审计委员会构成 - 公司董事会下审计委员会由三名董事组成，两名独立董事，一名会计专业独立董事任召集人[6] 会议与报告频率 - 审计委员会至少每季度召开一次会议审议内审部计划和报告[11] - 审计委员会至少每季度向董事会报告一次内部审计工作情况[11] - 内审部至少每季度向审计委员会报告一次内部审计情况[13] - 内审部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评估报告[17] 内审工作安排 - 内审部门每季度至少对货币资金内控制度检查一次[14] - 内审部应在会计年度结束前两个月提交下一年度计划，结束后两个月提交年度报告[13] - 内审部审查和评价范围应包括与财务报告相关内部控制制度建立和实施情况[19] 缺陷与风险处理 - 内审部对发现的内部控制缺陷应督促整改并后续审查[19] - 内审部发现重大缺陷或风险应向审计委员会报告，审计委员会再向董事会报告，董事会向交易所报告并披露[19] 档案管理 - 当年完成审计项目应在本年度立卷归档，跨年度项目在审计终结年度立卷，移交时间不迟于次年6月底[23] - 特别档案如审计报告等永久保存，一般档案至少保存10年[25] - 审计档案借阅一般限定在内审部，借出或出具证明需内部审计负责人批准[25] 奖惩制度 - 公司对认真履职的内审人员给予精神或物质奖励[27] - 违反制度的单位和个人，内审部提处罚意见报公司批准执行[27] - 内审人员违规由公司给予行政或经济处罚，严重犯罪移送司法机关[27] 制度生效 - 本制度自董事会通过后生效并执行[32]