关联主体定义 - 关联法人包括直接或间接控制公司等三类法人[7][8] - 关联自然人包括直接或间接持有公司5%以上股份等三类自然人[9] 关联交易界定 - 关联交易包括购买或出售资产等事项[14] 关联交易定价 - 关联交易定价应公允，可参照政府定价等[18] - 关联交易定价方法包括成本加成法等[18][19] 关联交易审议 - 董事会审议关联交易时，关联董事应回避表决[21] - 股东会审议关联交易时，关联股东应回避表决且不得代理其他股东行使表决权[23] 关联交易审批权限 - 与关联自然人交易低于30万元等由总经理办公会审查批准并报董事会备案[27] - 与关联自然人交易30万元以上等经独立董事同意后履行董事会审议程序并披露[27] - 与关联人交易超过3000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上提交股东会审议并披露[28] 关联担保与财务资助 - 为关联人提供担保不论数额大小，董事会审议后提交股东会审议[31] - 向前款规定的关联参股公司提供财务资助需经董事会和股东会审议[31] 关联交易其他规定 - 关联交易应签订书面协议，主要条款变更需重新履行审批程序[17] - 公司可按类别预计日常关联交易年度金额，超预计需重新履行审议和披露义务[40] - 年度和半年度报告应分类汇总披露日常关联交易[40] - 日常关联交易协议期限超三年需每三年重新履行审议和披露义务[40] - 披露关联交易事项需向深交所提交公告文稿等文件[42] 制度相关 - 制度经董事会审议通过后生效，修改亦同[49] - 制度由公司董事会负责解释[50]