审计制度 - 公司依据法规结合实际制定内部审计制度，经董事会审议通过[2][3] 审计委员会 - 成员由董事组成，独立董事占半数以上并担任召集人，至少一名为会计专业人士[6] 内审部工作 - 至少每季度向审计委员会报告一次工作[10] - 每年至少向董事会或审计委员会提交1次内部审计报告[11] - 负责内部控制评价具体组织实施工作[12] 报告流程 - 公司根据内审部报告出具年度内部控制评价报告，经审计委员会同意后提交董事会审议[12] - 披露年度报告时，在符合条件媒体披露内部控制评价和审计报告[12] 审计权限与整改 - 内审部审计有提请开会等权限，督促整改内控缺陷并后续审查[13][14][12] 审计时间安排 - 提前5日通知被审计对象，1个月内完成审计检查[16] - 审计终结20个工作日内写报告，被审计对象5日内反馈意见[16] - 被审计对象15日内反馈执行结果，有异议15天内向审计委托人提出[16] 审计档案 - 审计终结15日内建立审计档案[19] 监督考核 - 公司建立内审部激励与约束机制监督考核人员[21] 违规处罚 - 部门和个人拒绝、隐匿资料等行为将被处罚[21] - 审计人员利用职权谋私利等行为将被处罚[23] 制度管理 - 本制度由内审部负责解释和修订，经董事会审议批准后实施[23]