交易审批 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等6种情况需董事会决议后提交股东会审议批准[4][5] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等6种情况由董事会审议批准[6][7] - 公司内部经营性项目及资产投资、金融资产投资未达股东会和董事会审议标准由董事长审议批准[7] - 公司“购买或者出售资产”交易连续十二个月累计金额达公司最近一期经审计总资产30%需披露并提交股东会决议[10] 指标计算 - 交易标的为股权且购买或出售导致公司合并报表范围变更，以该股权对应公司相关财务指标计算[8] - 公司对外投资设立组织以协议约定全部出资额为标准适用相关规定[8] - 公司放弃对控股子公司权利致合并报表范围变更，以放弃金额与该主体相关财务指标计算[8] - 公司放弃权利未致合并报表范围变更但权益比例下降，以放弃金额与按权益变动比例计算的相关财务指标计算[8] - 公司部分放弃权利需以多种指标适用相关规定[10] 投资实施与管理 - 公司对外投资由总经理或董事长组织实施，董事会办公室归口管理[11] - 对外投资项目实施方案经董事长、董事会或股东会审批通过后由项目承办单位或部门实施，变更需审查批准[13] - 董事会办公室、财务部全程参与对外投资项目实施，建立对外投资档案并报告进展[13] - 董事会办公室负责对外投资项目资金筹措和资产管理，收益纳入公司会计核算体系[16] - 公司向被投资企业派驻人员监督管理，掌握其财务等状况并处理问题[17] 投资监督 - 金融资产投资需按规定审批，投资主管单位和职能部门定期上报情况[14] - 公司定期取得分析被投资企业报告，形成运行情况报告报送董事长或总经理[14] - 内审部对纳入合并报表范围内的被投资单位开展内部审计[14] 资产处置 - 对外投资资产处置需经审批，由项目承办单位或部门负责进行[16] - 财务部审核对外投资资产处置资料并进行会计处理[17] 监督检查 - 董事会办公室、财务部监督检查对外投资管理工作，发现问题书面报告并追责[19]