审计机构设置 - 公司在董事会下设审计委员会，成员三人，独立董事应过半数[5] - 设立内部审计机构，对董事会负责，向审计委员会报告[5] 审计机构运作 - 内部审计机构保持独立，配专职人员，经费入预算[6] - 至少每季度向审计委员会报告一次工作[8] - 年度和半年度结束后提交内部审计工作报告[12] 报告披露 - 董事会或审计委员会认为内控有重大问题应向交易所报告披露[12] - 公司根据报告出具年度内控评价报告[14] - 披露年报时披露内控评价和审计报告[15] 人员管理 - 对成绩显著内审人员表彰奖励，违规人员处分[17] 制度生效 - 制度经董事会审议通过生效，修改亦同[20]