独立董事任职资格 - 独立董事占董事会成员比例不得低于三分之一，且至少含一名会计专业人士[3] - 直接或间接持股1%以上或前10名股东中的自然人股东及其配偶等不得担任[5] - 直接或间接持股5%以上股东或前5名股东任职人员及其配偶等不得担任[5] - 最近36个月内受证监会处罚或司法刑事处罚不得被提名[9] - 最近36个月内受交易所公开谴责或3次以上通报批评不得被提名[9] - 原则上最多在三家境内上市公司担任独立董事[9] - 连续任职不得超过6年[11] 独立董事选举与补选 - 单独或合并持股1%以上股东可提出候选人[9] - 辞职或被解除职务致比例不符或缺会计专业人士，60日内完成补选[13][16] 独立董事职责行使 - 行使独立聘请中介机构等前三项职权需全体过半数同意[15] - 对关联交易等事项同意后提交董事会审议需全体过半数同意[18] - 专门会议由过半数推举一人召集主持，相关事项需审议[19][20] - 履职关注重大事项可提请讨论审议[20] 独立董事会议相关 - 审计委员会中独立董事应过半数，会计专业人士担任召集人[3] - 审计委员会相关事项经全体成员过半数同意后提交董事会审议[21] - 审计委员会每季度至少开一次会，三分之二以上成员出席方可举行[22] - 董事会专门委员会会议原则上提前三日提供资料，保存至少十年[27] 独立董事履职要求 - 每年现场工作时间不少于十五日[23] - 工作记录及公司提供资料至少保存十年[24] - 年度述职报告最迟在发年度股东会通知时披露[25] 独立董事与公司沟通 - 每会计年度结束后，管理层向其汇报情况并安排考察，听取财务汇报[31] - 年审注册会计师进场前，审计部门提交资料，与其沟通审计内容[31] - 出具初步审计意见后和审议年报前，安排与年审注册会计师见面会[32] 独立董事对年报职责 - 对会计政策等变更发表意见，可建议聘请独立财务顾问[33] - 编制期间负有保密义务[34] - 履行职责应有书面记录，重要文件需签字[36] - 关注审议事项决策程序并审慎决策[36] - 签署书面确认意见，有异议陈述理由并披露[36] - 关注编制信息保密，防违法违规[36] 办法相关 - 未尽事宜依相关法规、规则及公司章程办理[38] - 与后续规定抵触以新规定为准并修订，报股东会审议通过[38] - 经股东会审议通过后生效施行[38] - 由董事会负责解释[38]