交易概况 - 公司拟发行股份收购锦丰纸业100%股权，交易价格26,805.62万元[26] - 发行股份数量为32,025,829股，占发行后总股本9.68%[27] 财务数据 - 2024年公司营业收入277,351.14万元，较2023年增长约4.73%[164] - 2024年公司净利润13,214.55万元，较2023年下降约11.44%[164] - 2024年末公司资产负债率为23.70%，2023年末为18.75%[165] - 2024年末公司毛利率为17.82%，2023年末为17.39%[165] 交易影响 - 交易完成后公司将新增4925.00万元商誉[65] - 交易后归母净利润及每股收益下降，因评估增值折旧摊销增加[122] 行业情况 - 2024年1 - 8月全国机制纸及纸板产量10317.9万吨，同比增长11.8%[74] - 规模以上造纸和纸制品业企业营业收入9340.3亿元，同比增长5.3%[74] - 利润总额285.4亿元，同比增长86.2%[74] - 中商产业研究院预测2024年中国特种纸产量达492万吨，同比增长5.35%[75] 公司发展 - 交易完成后公司将形成“西南 - 东北”双线布局[124] - 公司产能将进一步释放，可灵活分配产能分布[124] 风险提示 - 交易存在因股价异常波动等被暂停、中止或取消的风险[61] - 交易尚需满足多项条件，相关审批存在不确定性[62] - 评估假设的不确定性可能导致标的资产估值与实际情况不符[63] - 交易完成后存在摊薄即期回报的风险[64] - 标的公司政策变化、新产品市场开发可能不及预期[66][69]