制度修订与生效 - 2025年6月27日公司召开会议审议通过修订《内部审计制度》[2] - 本制度自董事会审议通过之日起生效[35] 审计报告与计划提交 - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告一次，每年结束后提交内部审计工作报告[12] - 每个会计年度结束后两个月内提交下一年度内部审计工作计划和年度内部审计工作报告[13] - 审计终结后10日内提出审计报告（初稿）并送被审计单位核实签字确认[17] - 内部审计部门至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[20] - 内部审计部门至少每半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计[24] - 内部审计部门在业绩快报对外披露前，对业绩快报进行审计[25] 被审计单位反馈与申诉 - 被审计单位在接到审计报告（初稿）后5日内将意见反馈到内部审计部门[17] - 被审计单位对审计意见书或审计决定有异议，可在下达后5日内向内部审计部门负责人提出书面申诉[17] 审计关注事项 - 审计对外投资关注是否履行审批程序、合同履行等[22] - 审计购买和出售资产关注是否履行审批程序、购入资产运营状况等[22] - 审计对外担保关注是否履行审批程序、担保风险等[23] - 审计关联交易关注关联方名单更新、审批程序等[24] - 审计募集资金使用关注是否存放专项账户、是否按计划使用等[24] 违规处罚与整改 - 内部审计部门及审计人员提供虚假审计报告造成经济损失按公司规定处罚[31] - 被审计单位有拒绝提供资料等行为，内部审计部门责令改正[31] - 被审计单位行为造成严重后果，对相关人员给予经济处罚、免（解）职等处分[31] - 被审计单位经营管理不善连续两年亏损且亏损额增加需整改[31] 其他规定 - 公司应在披露年度报告时，披露年度内部控制评价报告和会计师事务所出具的内部控制审计报告[30] - 内部控制审查和评价范围包括与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度[20] - 本制度未尽事宜依国家法律等规定执行[34] - 本制度与相关规定不一致时，以相关规定为准[34] - 本制度由公司董事会负责解释和修订[35][36]